Аудитор, управляющий партнер «Бентамс аудит» Светлана Слугина в колонке для PROMAN рассказала о новой процедуре финансового мониторинга переводов денег
28 апреля вступает в силу новый Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию и распространению оружия массового уничтожения» («Закон о финансовом мониторинге»).
Согласно этого Закону, будет усовершенствована процедура финансового мониторинга и приведена в соответствие со стандартами и мировыми нормами.
Изменения и нововведения по новому Закону коснутся разных сфер финансовых операций, в том числе и процедуры перевода денег. Государство ужесточило контроль за безналичными расчетами и предприятий, и граждан. Новый порядок вызвал большое количество вопросов. В СМИ появилась информация, что введение нового закона вызовет коллапс онлайн платежей. Возникла необходимость разобраться в новых требованиях Закона.
Закон предусматривает следующие новые требования:
– производить идентификацию и верификацию плательщика,
– сопровождать перевод средств определенным перечнем данных по плательщику и получателю.
Требования по идентификации плательщика и получателя действуют и сейчас для операций свыше 15 тыс. грн. С 28 апреля 2020 года гражданам Украины придется предоставлять документы при проведении денежных переводов без открытия счета на сумму более 5 тыс. грн, то есть сумма средств, с которых начинается контроль уменьшается в три раза.
Это означает, что без предоставления документов, т. е. анонимно, в случае если сумма превышает 5 000 грн, нельзя будет делать следующие перечисления:
– пополнять счета других людей
– платить за полученные товары (услуги) переводом средств
– отправлять денежные переводы без открытия счета
Исключения из новых правил
Банкам и финучреждениям не обязательно идентифицировать плательщика при проведении следующих операций:
- оплата жилищно-коммунальных платежей
- оплата налогов, штрафов и прочих обязательных сборов (вне зависимости от суммы)
- снятие средств с собственного счета
- оплата кредитов в сумме до 30 тыс. грн
- оплата товаров и услуг при помощи платежной карты
Собственно, наличие платежной карты само по себе означает, что человек уже идентифицирован, потому что при оформлении карты в финансовое учреждение он подавал паспорт, идентификационный код и проходил финансовый мониторинг в банке.
Небанковские платежные терминалы (EasyPay, Qiwi и т.д.) с 28 апреля не будут принимать платежи свыше 5 тыс. грн. Банковские терминалы (типа «ПриватБанк») будут принимать такие платежи при условии идентификации посредством карты: с момента, когда вставлена карта в терминал, клиент уже идентифицирован.
Это же касается процесса перевода денег с карты на карту, покупки товаров в интернет-магазинах в случае оплаты с карты. Но если покупка осуществляется наложенным платежом и стоит больше 5 тыс. грн, при получении товара в случае расчета наличными попросят предоставить паспорт для идентификации. В случае перевода денежных средств через Western Union на сумму больше, чем 5 тыс. грн тоже придется заполнять анкету и предоставлять паспорт.
Основное внимание для контроля
Самое пристальное внимание будет уделяться наличным и схемным операциям, фиктивным предприятиям, финансовым операциям публичных особ, идентификации конечных бенефициарных собственников, финансированию терроризма.
Национальный Банк Украины объясняет, что фокусом внимания не являются обычные операции граждан и операции легального бизнеса.
Читайте по теме: Експерт НБУ: про дефолт на сьогодні мова не йде
В случае, если банк проверит операцию и возникнет подозрение, банк имеет право заблокировать операцию до момента выяснения обстоятельств. Например, подтвердить источник происхождения средств. Это может быть налоговая декларация, документы, подтверждающие продажу недвижимости, автомобиля и т. д. Условно, идет распределение по клиентуре и пониманию его доходов. От банков НБУ требует совершенствовать их внутренние правила финансового мониторинга, а не только выполнять обязательный, предусмотренный законом.
Не только банки являются субъектами первичного финансового мониторинга
Эту же обязанность выполняют адвокаты и аудиторы. В перечень будут добавлены бухгалтеры, налоговые консультанты, адвокаты, которые действуют индивидуально, лица, оказывающие услуги по созданию, обеспечению деятельности или управлению юрлицами, консультанты в сфере купли-продажи недвижимости, субъектов хозяйствования и корпоративных прав (акций, долей и т. д.).
Вопрос верификации
По сути – это проверка базовых документов (паспорта, идентификационного кода). Относится ли этот человек к публичным лицам (является ли он представителем власти, руководителем госпредприятия и т. д.)? Необходимо заполнение анкеты с указанием доходов, места работы. Как провести эту процедуру удаленно? Далеко не все банки и финучреждения применяли удаленные системы идентификации, такие как BankiD.
НБУ утверждает, что вскоре украинцы смогут открывать счета в банках, используя видеосвязь и электронную подпись. НБУ предлагает банкам для дистанционной идентификации получать у клиентов копии идентификационных документов и фотокопии клиентов с его документами, удостоверяющих личность. Вопрос — как это будет работать в жизни и насколько быстро финучреждения и банки смогут дистанционно быстро производить идентификацию? Ведь и до вступления в силу нового закона, те условия, которые применялись банками для открытия счета и идентификации клиента, были не всегда удобными для клиентов.
Бюджет каждый год недополучает миллионы гривен из-за теневых операций и зарплат «в конвертах». Будет ли новый закон мешать отмывать доходы отдельным «несознательным» гражданам, покажет время. А вот вполне сознательным гражданам новые правила электронного перевода могут существенно усложнить жизнь. Ведь объемы денежных переводов по данным НБУ за прошлый 2019 год в пределах Украины составляли 197,93 млрд грн, что составляет 74,21% от общей суммы переводов*.
Закон о финансовом мониторинге принят еще 6 декабря 2019 года, а вступит в силу 28 апреля 2020 года. Время покажет, хватило ли НБУ, банкам Украины и финучреждениям времени подготовиться, чтобы с 28 апреля не начало лихорадить и клиентов, и сами учреждения.
Одно уже ясно: в будущем нас ожидает серьезный контроль финансовых потоков, подробное документальное пояснение рискованных для банка транзакций, реальная блокировка счетов до выяснения происхождения финансовых потоков. Так работает мировая и европейская банковские системы. Наша страна только подготавливает площадку и инструменты.
*Нацiональний банк України «Дiяльнiсть в Українi систем переказу коштiв, 2019 рiк»
